この記事の内容は、以下のような人を対象にしています。
・簿記や経理事務に楽しさは感じないが、学校経営に必要な経理的な考え方は身につけたいと思っている人。
はじめに：経理事務を「経営的視点につながる学び」に変える方法とは？
経理を担当しているけど、経理の仕事ってそのうちAIにとられるようなものなんでしょ。
細かい作業ばかりなのに、経理の仕事を通じて経営的な視点なんて身につくのかしら。
こんな思いが頭をよぎったこと、ありませんか？
最近の会計ソフトにはAIが導入されていて、簿記の知識がない人でも日常的な経理処理ができるような環境が整いつつあります。
その一方で、請求書チェックや預貯金の残高照合など、昔ながらの経理事務もまだまだ現場では行われています。
お金のある学校とない学校とによって温度差がありますよね。
うちは後者ですが。
ただ、こうしたAI任せや事務作業がルーティン化してしまうと問題が。
「経理の仕事なんて誰でもできる」という思い込みにつながってしまい、仕事へのモチベーションが低下してしまうからです。
冒頭に紹介した発言には、こうした思い込みが関係していると考えられます。
ただでさえ、細かい仕訳ルールや簿記の仕組みを覚えなくてはならない経理業務。
そこにさらに「誰でもできる≒価値がないのでは？」という疑問が生じてしまうことで、仕事への意欲が一層削がれてしまうわけです。
では、私立学校事務員にとって経理業務は本当に価値がないものなのでしょうか？
私の回答は「No」です。
経理業務を通じて、経理・財務の知識やスキルの習得だけでなく、数字の裏側まで読み解くことができる「経営経理=経営を管理するための経理」の考え方を身につけることができると考えているからです。
もちろん、私自身が長い間、経理業務に携わっているからという思い入れによる部分もありますけどね。
しかし、ただ数字をチェックしたり、計算するだけでは、当然この「経営経理」の考え方は身につきません。
日々の業務を進めるなかで意識しておきたいポイントがあるからです。
そこでこの記事では、日常業務の中で「経営経理」の考え方を習得するためのコツやポイントを紹介したいと思います。
「簿記会計が嫌いで経理だけは嫌」と思っていたにも関わらず、大企業のCFO(最高財務責任者)を務めるまでに至った人が書いた書籍の内容をベースにしています。
書籍の中身は民間企業の話が中心となっていますが、私立学校事務員にも有益です。
今回の記事の内容に基づいて行動することで、ただの経理事務を「経営を管理するための経理」を身につけるための仕事に変えることができます。
それにより、仕事へのやりがいがアップし、今よりも前向きに日々の業務に取り組めるようになります。
経理担当者だけでなく、直接、経理業務に携わっていない人も「経理業務→ルーティン業務」などと置き換えていただければ、参考にしていただける内容になっています。
皆さまの仕事に対するモチベーションアップにつながれば幸いです。
書籍の紹介
書籍名：実践経営経理 君はまだ松下幸之助を知らない
著者名：川上 徹也
出版社：PHP研究所
発売日：2026年6月26日
![[商品価格に関しましては、リンクが作成された時点と現時点で情報が変更されている場合がございます。]](https://hbb.afl.rakuten.co.jp/hgb/42c2d225.dd1fc0f4.42c2d226.96c57465/?me_id=1278256&item_id=26250573&pc=https%3A%2F%2Fthumbnail.image.rakuten.co.jp%2F%400_mall%2Frakutenkobo-ebooks%2Fcabinet%2F3776%2F2000020363776.jpg%3F_ex%3D240x240&s=240x240&t=picttext "[商品価格に関しましては、リンクが作成された時点と現時点で情報が変更されている場合がございます。]")
私立学校事務員版「経営経理」の考え方とトレーニング法3選
それでは早速、具体的な「経営経理の考え方」を身につけるための方法について見ていきましょう。
繰り返しになりますが、経営経理とは「経営を管理するための経理」という意味です。
「経理」という言葉が入っていますが、必ずしも経理担当者だけに必要とされるものではありません。
学校運営に関わる一員として、事務員全員が意識してほしい考え方だと私は思っています。
書籍の中ではそんな大事なことがいくつも紹介されているわけですが、なかでも私が「これは私立学校事務員にも理解しておいてほしい」と感じたものを3つピックアップしました。
その3つとは以下のとおりです。
- 負の遺産を引き継がない
- 「標準」を数値化する
- 清潔・冷静・他人視点を意識する
経理・会計の知識が必要なものがありますが、経理担当者でなくても実践できるようにアレンジして紹介しています。
以降で詳しく見ていきましょう。
「経営経理」の考え方①：負の遺産を引き継がない
一つ目は「負の遺産を引き継がない」です。
これは少し経理や会計の知識が必要となります。
いや、それ以前にどういうことなのか全く伝わってこないんですけど。
そう感じた方も多いと思いますので、まずは書籍で書かれている文章を見てみましょう。
松下電器も(もちろん私も)窮地に陥ったITバブル崩壊後の私には、切願がありました。「バランスシート(以下、B/S)に禍根を残さない」というものです。それは当時の中村邦夫社長と私の合言葉にもなった「後輩たちに負の遺産は引き継がない」とひと続きのものでした。 P17
「実践経営経理 君はまだ松下幸之助を知らない」より引用
バランスシート(以下、B/S)とは、「貸借対照表」という会社や学校法人などの財政状態を表す資料の一つです。
貸借対照表の仕組みについては、以下の記事もご参照ください。
B/Sには、学校法人が設立されてから今までの活動の歴史が刻まれています。
だから「いい経営」をしていれば「いい資産」が、「悪い経営」をしていれば「悪い資産」がB/Sには記載されることになります。
書籍で言う「負の遺産」とは「悪い資産」のこと。
B/Sに残り続けることで、学校の財政状態にマイナスの影響を与える可能性があるものというわけです。
それをB/Sから消す、またはそもそも表れないように行動することが「経営経理」の考え方の一つだと私は理解しています。
じゃあ、「負の遺産」ってどんなものを指すの？
そう思われた方もおられるかもしれません。
ざっと例を挙げると以下のようなものがあります。
- 未納のまま放置されている学納金
- 何のために取得したかわからない有価証券
- 貸したまま返還されていない奨学金
経理担当者であれば、こうしたものに目を光らせながら月次や年次の決算に取り組む必要があります。
その訓練としておすすめしたいのが、「経過勘定の中身を見る」ことです。
経過勘定については、以下の記事もご覧ください。
この経過勘定には、よくわからないものが計上されがちです。
「一旦、預り金にしておこう」と処理したまま、放置されるなんてことは少なくありませんからね。
まずは各経過勘定の残高を毎月見て、その内訳をチェックする。
そうすることで、「負の遺産」に反応するアンテナを磨くことができるというのが私の実感です。
また、経理担当以外の人は、自分が所属する部署で「よくわからないけどずっと続けられていること」に注目してみるのをおすすめします。
こうした前例踏襲も私立学校事務員の仕事では起こりがち。
それが業務を進めるうえでの「負の遺産」になっているかもしれません。
前例踏襲の問題については、以下の記事もお読みいただければと思います。
数字のチェックや以前から続けている業務を右から左へ流すだけで終わらせてはいけません。
「負の遺産の種がないか」を自問しながら日々の仕事に取り組んでみましょう。
「経営経理」の考え方②：「標準」を数値化する
二つ目は「『標準』を数値化する」です。
これもまずは書籍の言葉を確認しておきましょう。
経理・財務上の「標準」をつくるということは、あるべき姿を数値化する、ということであり、(あるべき姿を示した)経営理念を具現化するための数値の目標であるといえ、その策定にこそ、松下経理の伝統が息づいているのではないかと私は思うのです。 P45
「実践経営経理 君はまだ松下幸之助を知らない」より引用
一つ目に紹介した「負の遺産」にも関係しますが、何をもって「負」と判断するかという基準がなければ、その存在に気づくことはできません。
だから、自分なりの「標準」となる数値を作ってみるわけです。
「普通」がわかっていないと「異常」に気づきませんよね。
ちなみに私は、現金預金や特定資産について、自分なりの「標準」を設定しています。
設定の中身は、細かすぎるのでここでは紹介しませんが、予算の策定や決算数値の評価などの際に活用しています。
例えば予算策定時に、一通りの収入・支出の金額が固まり、仮の予算書が出来上がったら、貸借対照表の現金預金と特定資産の額をチェックします。
この際の数値が自分の「標準」と大きく異なっていたら、それは何かしらの修正が必要なサイン。
標準に近づくように、数値を見直します。
もちろん、経理担当ではない人でもこの「標準づくり」は取り組めます。
発生頻度や対応に要する時間、その他人数や金額など仕事における様々な部分が数値化できるはずです。
あと、数値化の訓練としておすすめしたいのが「情報開示」。
経理担当者であれば、事業計画などを予算に落とし込み、それを外部の人にも理解できるようにまとめてみると、数値化の力が養われます。
その他の部署の人も、「満足度〇%」や「〇人中△人が利用」など実績が第三者に伝わるように情報開示することで、同様の効果が期待できます。
ちなみにこの「情報開示」はCFOの責務として書籍でも紹介されています。
従業員がお互いの職務を「社員稼業」として取り組めるよう、理念や戦略を具体的な施策や経営上の数字に落とし込み、適時適切な情報開示を行う。同時に、高い倫理観に基づく全員経営を具現するための、いわばプロデューサーとしての役割も担う。 P27
「実践経営経理 君はまだ松下幸之助を知らない」より引用
「標準の設定」と「情報開示」
この2つを日常業務に取り入れてみてはいかがでしょうか。
「経営経理」の考え方③：清潔・冷静・他者視点を意識する
最後は「清潔・冷静・他者視点を意識する」です。
書籍では以下のように書かれています。
一、クリーン･ハンド Clean hands
「実践経営経理 君はまだ松下幸之助を知らない」より引用
言行一致の人であれ
特に経理は、「清潔な手」が必要不可欠になる。
一、クール･ヘッド Cool head
平常心で事にあたれる人であれ
特に経理は、定量的視点で冷静な判断ができることこそが不可欠。
一、ウォーム･ハート Warm heart
他人の立場がわかる人であれ(「優しい心」という意味ではない)
特に経理は、数字の奥に人が見えていなければならない。 P169-170
経理担当者は、他の事務員にお金の使途等について厳しいことを言わざるを得ない立場なので、この書籍の言葉に私も共感を覚えています。
だから学校の不正経理や横領のニュースを見ると、とても残念に感じますね。
もちろん、経理担当に限らず、公的な性質を持つ学校法人で働く者として「清潔な手」は必須です。
日頃から「これをすることで『手』が汚れないか？」と自問してみることをおすすめします。
そして、定量化については先述のとおり。
「標準の設定」と「情報開示」を積み重ねて、習慣化しましょう。
最後の「他者視点」は忘れがちなので注意が必要です。
例えば、経理担当者は金額で「必要・不要」を判断しがち。
私も予算の査定で、単純に金額の高低だけを見てしまい、誤った判断をしてしまったことがありました。
きちんと現場の立場から確認しておけば、誤りを防ぐことができたので今でも反省しています。
このように、数字を「出す側」と「受け取る側」の両方から見るクセをつけることは大事です。
経理担当者はもちろんのこと、それ以外の事務員も数字を「受け取る側」をイメージしてみましょう。
そのためには、日常的に別の部署の人とコミュニケーションをとっておく必要があります。
昼食でも取りながら、どんなスタンスで業務にあたっているかを直接確認するようにしましょう。
まとめ
「『経営経理』の考え方とトレーニング法」についておさらいしましょう。
- 負の遺産を引き継がない→「このままにしていてよいか」を自問する
- 「標準」を数値化する→ちょっとしたことでも数字にして公開する
- 清潔・冷静・他者視点を意識する→「外部の目」をイメージして行動する
記事の中で紹介してきたとおり、「経営経理」の考え方は「経理」だけが必要なものではありません。
学校運営に携わる事務員としての価値を高めることにつながる重要なものです。
日ごろ退屈に感じていた仕事を“経営の視点を育てる仕事”に変えるように、行動してみましょう。
そうすることで、冒頭に紹介した不安や不満は解消され、AIに代替されない私立学校事務員になれるはずです。
今回の記事がその参考になれば幸いです。
最後までお読みいただきありがとうございました。
